软件企业即征即退流程,软件企业即征即退流程图

如何办理自产软件产品增值税即征即退

第一步：如何进行优惠资格备案

你只需提供以下资料，前往办税厅综合业务窗口提交资料即可。

1.《税务资格备案表》（一式二份）；

2.省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件一份；

3.著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》复印件一份。

第二步：如何准备申请退税资料

注意：你在办理申请退税时，要做到优惠资格备案在前，然后再按要求提供退税资料哟！

你需准备好如下资料，提交至办税厅综合业务窗口：

1.《退（抵）税申请审批表》（一式四份）；

2.企业《退税申请报告》（一份）

A、简明描述企业基本情况、退税理由、依据、范围、期限、已缴金额、应退金额等；

B、说明自产软件类型，嵌入式软件还是非嵌入式软件；

C、财务报表收入与申报收入的是否一致，如不一致，说明原因；

D、进项税金核算情况（明确公共进项的分摊过程及计算公式）。

3.《自产软件产品增值税即征即退税申请审批表》（一式二份）（本表需法人签章，别忘了哟！）；

4.《本期自产软件产品销售明细表》（一份）及软件产品销售发票复印件。如果你申请退税的软件产品，属于嵌入式软件的，还需附报《嵌入式软件即征即退税额计算明细表》；

5.退税所属期软件产品税款缴纳凭证复印件一份；

6.本期申请退税的自产软件产品所对应的《计算机软件著作权登记证书》复印件；

7.退税所属期增值税纳税申报表主表；

8.退税所属期财务报表一份。

划重点！划重点！划重点！

1.上述材料均需加盖企业公章；

2.及时办理退税申请，合理利用资金；

3.发票开具时，货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额等填写齐全，发票上注明的软件产品名称及版本号与证书一致。

4.嵌入式软件产品销售，其计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：

①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；

②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；

③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。

计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）。

5.嵌入式软件产品应在发票上单独列明其软件销售价格。

如何办理软件产品增值税即征即退

办理软件产品增值税退税，需要向主管税务机关提交下列资料后办理：

（一）计算机软件产品享受税收优惠政策书面申请报告及《计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表》（见附件1）；

（二）一般纳税人资格证书复印件；

（三）省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件；

（四）符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件（《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》）；

（五）享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件；

（六）增值税完税凭证复印件；

（七）税务机关要求的其它资料：

1.软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表；

2.软件产品销售发票复印件；

3.企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本明细账复印件。

软件产品增值税即征即退?

你说的是不是《软件产品增值税超税负退税计算表》?填写说明是:说明:1、本表在企业申请软件产品超税负退税时一并报送.各项收入均为不含增值税收入.2、第6栏“硬件销售收入”的计算,若企业的实际成本利润率高于10%的,可按实际计算.3、难以划分的进项税额,按销售收入比例计算分摊.

作为软件企业如何申请获得增值税的即征即退优惠政策?

dajiahaolining 1、对新办的软件企业进税务机关认定后,至开始获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年和第五年减半征收企业所得税. 2、税务机关对享受税收优惠政策(减税、免税、即征即退、先征后返等)的审批都是按照年度审批,由企业向主管税务机关提出书面申请,主管税务机关认定审批,税法规定对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件企业,按照17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的政策.而对小规模纳税人不能享受这个政策. 3|、如果是商业企业销售的软件产品也不能享受这个政策. 特此回答!问题补充:公司的类型以及经营范围今后可以(增减)变更.

如何办理增值税即征即退业务

首先申请的流程如下：

一、纳税人应提供

主表、份数《退（抵）税申请审批表》，3份。

二、纳税人应提供资料

（一）计算机软件产品享受税收优惠政策书面申请报告及《计算机软件产品享受税收优惠政策申请审批表》；（二）省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料复印件；（三）符合增值税优惠政策的软件产品证明材料复印件（《软件企业认定证书》、《软件产品登记证书》或《计算机软件著作权登记证书》）；（四）享受税收优惠政策的计算机软件产品的纳税申报表复印件；（五）增值税完税凭证复印件；（六）1.软件企业申请退税计算表、软件企业纳税情况表；2.软件产品销售发票复印件；3.企业产品销售明细帐复印件、属嵌入式软件的还需提供成本明细账复印件。

以上复印件需加盖单位公章，并保证与原件一致。

三、税务机关承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合受理条件的当场受理，本涉税事项自受理之日起14个工作日审批结束，收入核算部门按照国库退库的有关规定办理税款退库。

四、办理部门

主管税务机关办税服务厅

其次，处理账务如下：

一、根据正常销售，确认收入

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

二、缴纳增值税时

本月上交本月应交的增值税

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

本月上交以前期间应交未交的增值税

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

三、计提应收的增值税返还

借：其他应收款

贷：营业外收入——政府补助

四、收到增值税返还

借：银行存款

贷：其他应收款

软件产品增值税即征即退优惠怎么享受

据《财政部国家税务总局关于软抄件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定:“满袭足下列条件的软件产品,经主管税务机关审核批准,可以享受本通知规定的增值税政策2113: 1.取得省级软件产5261业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料; 2.取得软件产业主管部门颁发4102的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计1653算机软件著作权登记证书》.”

软件企业增值税即征即退,第一次申请退税,税务到公司检查些什么呢?

重点检查以下几点:1、软件产品登记证书2、软件产品检测报告3、软件产品必须是自主研发的,且能与其他软件收入区分,并单独核算4、研发费用归集是否规范等财务事宜.准备好以上几项,做好接待就问题不大.

2014年软件企业增值税退税法则

软件企业增值税退税的税务筹划

2014年软件企业税务筹划的政策依据

《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》

（财税〔2011〕100号）第一条规定，一般纳税人软件企业销售其自行开发生产的软件产品，按

17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）第三规定：软件企业自获利年度起“两免三减半”。

财税〔2012〕27文件第五条规定，即征即退增值税款由企业专项用于软件产品研发和扩大再产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

企业所得税法实施条例第二十八条规定，不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除。

《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行〉的通知》（国税发〔2008〕116号）第四条规定，企业从事《国家重点支持的高新技术领域》和《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南》规定项目的研究开发活动，研发费用可以加计扣除。

国税发〔2008〕116号文件第八条规定，法律、行政法规和国家税务总局规定不允许企业所得税前扣除的费用和支出项目，均不允许计入研究开发费用。

公司办理软件产品、动漫软件增值税即征即退手续时,需要提交软件产品、动漫软件检测证明等材料吗?

不需要提交了《国家税务总局关于公布取消一批税务证明事项以及废止和修改部分规章规范性文件的决定》(国家税务总局令第48号)规定:“一、取消一批税务证明事项.取消25项税务证明事项(附件1).其中,12项(附件1所列第1-12项)自本决定公布之日起停止执行.附件1 取消的税务证明事项目录9.证明名称:软件产品、动漫软件检测证明材料.证明用途:纳税人办理软件产品、动漫软件增值税即征即退手续时,需提供省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料.取消后的办理方式:不再提交.主管税务机关应加强后续管理,必要时可委托第三方检测机构对产品进行检测,一经发现不符合免税条件的,应及时纠正并依法处理.”